一、储备结构对流动资金的影响
经盘存分析，还有超储积压多余物资存在的现象，而引起这些物资积存的原因是多方面的，下列表举例说明：从上表列举的四种原因分析，形成的这些积压物资自然占用一定的资金，减缓了流动资金的周转率，降低了资金的使用率。因此，要想加快资金周转速度，必须减少这些物资的资金占用。比如采取外销办法，转化为流动资金。但长期积压的部分物资由于使用性能、毁损程度以及市场喜好的变化导致无法销出，比如抵账进来的元钢、生铁等等，内在质量不高，赔钱也不好卖，造成“鸡肋”积存。我认为要想从根本上减少这种现象的发生，还必须从管理上下功夫：1）克服生产计划周期长及变更计划信息传递慢的人为因素及瓶颈，引进科学的电子管理，如MRPII的实施可以减少这种弊端，进一步提高信息透明度及传递速度。2）抵账回厂的物资要符合企业的标准，否则造成“鸡肋”物资的积压，恶性循环，得不偿失。3）业务归属范畴发生变更后，归口部门可以和之前部门一起做好物资的转移衔接工作，有效促进物资的再利用，加快周转，提高资金使用率。4）根据企业现状及合理预期优化物资储备结构，最大限度的做到科学，减少在制物资的资金占用，加速周转变现。
二、资金缺口对物资采购的直接影响
2013年度销售回款较上年度减少了2272.7万元，这直接影响到采购资金的给付。2013年采购资金2717.19万元，比上年减少430.52万元，减少了13.7%，采购资金相对于实际采购用款（只包括办理入库手续部分）缺口57.2%，而2012年缺口为51.2%，采购资金的严重缺口已明显制约了物资采购工作的正常进行，及下道工序管理工作的开展，而且这种制约一年比一年严重，具体表现为：
（一）资金不足，批量不够，市场采购，成本增加
资金的短缺，形不成批量采购与批量生产，进而造成采购价格的无奈居高不下。例如：钢材，除不锈钢可以从焦化厂家直接进货外，其他都得从市场采购，市场价格比出厂价格高很多，批量不够又形不成优惠，而且价格波动性很大，生铁也是从经销商家进货，这两类主要铸造用原材料均从市场购进，成本居高不下。
（二）配套产品，资金少，时间短，难以及时购进
配套产品的电机、密封、阀门等的采购越来越为重中之重，这些产品厂家不按我公司周期，资金缺乏更难以进行正产的排产，即使产出也不愿欠款销售，而且对于用户指定配套厂家更没有选择余地，13年底有2套机械密封没有按计划组织进厂就是事实，造成了极大地被动。因此，建议完善营销管理激励机制，加大销售回款力度，及时将物流转变成资金流，减少物资积压占用资金，否则采购用款直接受到关联，正可谓“巧妇难为无米之炊”，长期下去将形成恶性循环，不但直接影响正常的生产秩序，更为严重的会波及企业的持续经营。
作者：王立 单位：石家庄强大泵业集团有限公司
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