健康管理中心搬迁项目的可行性

时间:2017-02-20 02:23:25 来源:论文投稿

摘要:文章以报告书的形式,简要论述了医院健康管理中心的搬迁实施规划。随着医院的发展,服务人群逐步增加,原有的空间已严重制约了健康管理中心的发展,为此提出了搬迁的规划实施方案,并探究其可行性。

关键词:健康管理中心;搬迁;可行性

中图分类号:R197.3文献标识码:B

1项目背景

1.1成立背景

医院健康管理中心成立于2005年,实际使用面积为1464平方米,经过近10年的发展,科室收入和体检人次都有了很大的发展。2014年体检人次达到3.8万余人,目前的体检环境,逐渐不能适应人们日益增长的高端体检服务需求。

1.2经营方针和发展战略

随着基本医疗保险体系逐步完善,居民支付能力不断提高,健康管理中心的各种软件硬件配套急需提升。

2收入测算

假定2016年收入,在2015年基础上增加10%,整体搬迁后第1年预测年业务收入增长幅度为15%,预测依据如下。(1)房屋使用面积的增加和整体环境的提升。目前健康管理中心房屋实际使用面积为1464平方米,整体搬迁以后将占用一楼大厅、二层体检中心服务区,加上分摊的公用面积307平方米,共计2785平方米左右。搬迁以后面积增长率约为69.26%,环境的优化也有利于吸引更多客户。(2)科室人员总数的增长。现阶段健康管理中心科室人数为34人,预计搬迁后,科室自身重点培养发展健康管理师等专业人才10名,同时再培养运动、营养等指导师3~5人,总人数增加15人左右,人员增长率约为44.11%,人员的增长有助于科室业务收入的拓展。(3)从物价因素考虑,重新审批了收费价格,搬迁以后全部按照套餐收费,一改以前的按项收费,按套餐收费还可以增加10%的服务费。假定搬迁后健康管理中心每年业务收入增长率为10%,则搬迁后收入趋势见表1。

3成本测算

3.1项目投资

(1)建筑物及租金。搬迁项目整体改造预算为1800万元,总建筑面积10500平方米。具体项目构成有:电梯35万元、内部拆除改造装饰800万元、屋面翻新100万元、市政100万元、ICU工程50万元、手术室450万元、污水处理80万元、其他零星工程(包括招标勘察费)80万元。租金200万元,租期为10年,每年建筑物租金为200万元,投资期建筑物及租金总共2000万元,按照健康管理中心的建筑面积与总体建筑物的比例,项目投资期健康管理中心项目投资约为486万元。(2)设备投资。搬迁以后随着办公环境的增大及科室人员的增多,健康管理中心计划再购置1台16排CT机、核磁共振机和1台B超机。按照目前市场价格,16排CT机价格在300万元左右,磁共振机预计700万元,B超机价格在135万元左右。同时,一台CT机预计配备4个放射医技人员,假定放射科人员费用按10%年增长率增长,按2014年人均成本为基数,测算出2016年CT机配备的人员总成本约为63.4万元,按照1.52:1的分摊比例,其分摊的人员成本为25.16万元;一台核磁共振机徐配备2名放射人员,考虑与骨科2:8的分摊比例,每年磁共振机的人员成本为8万元,一台B超假定配备1名医生,测算出2015年B超配备人员成本约为16万元,按照与骨科的1:0.48分摊比例,分摊的人员成本约为10.8万元。项目投资期健康管理中心分摊的设备及人员总成本约为428.81万元。

3.2营业期成本项目

根据现行的财务制度和成本核算制度,科室的成本可具体分为人员成本、卫生材料及药品费、固定资产折旧费、其他费、辅助服务成本、管理费用、医技成本和药品成本。(1)工资福利费:2015年健康管理中心人员费用为273.64万元,总人数为34人,平均人员费用为8.01万元/人。按照每年10%的人员成本增长幅度,2015年平均人员成本约为9.69万元,加上预计增加的15人,总人数为49人,全年总人员人力成本为474.81万元。(2)卫生材料及药品费:2015年健康管理中心卫生材料及药品费为200万元,按照业务收入的增长比例,即搬迁后约15%的增长率,测算出2015年材料药品费为253万元。(3)固定资产折旧费及房屋折旧:建筑物按照租期10年计提折旧标准,剔除明确归入骨科的手术室成本450万,平均每年分摊到健康管理中心的房屋折旧为36.45万,目前健康管理中心每年的设备折旧为39万元,加上新购置的CT、磁共振及和B超机(为简化计算,不计残值,设备按10年计提折旧)设备折旧38.45万元,年设备总折旧约为77.48万元。(4)其他费:其他费包括办公费、水电费、差旅费、及各种科室运行各种必要开支支出组成,其增长幅度与科室规模相关,可以参照收入的增长幅度计算其他费用。2014年的其他费为46.9万元,正常营业期的收入增长比率设定为10%,则2015年健康管理中心其他费54万元。(5)管理费用:2015年管理费用为104.55万元,其增长幅度测算方式基本与其他费用相似,可以测算出2015年的132.25万元。(6)医技药品成本等:按照2015年房屋面积加人数增加的比例,以及营业期10%的增长幅度,参照2014年的实际发生数,测算出2015年医技成本为1828.1万元,药品成本为1.8万元,辅助服务成本为59.45万元,无形资产摊销费0.48万元(不按照收入增长比例)。预计每年维护为零星支出约为50万元,参照妇产医院10000平方米的标准,每年分摊至健康管理中心的零星维护费为13.5万元,以上全年业务总支出为3900万元。租期内10年运营效益预测见表2,累计利润为13438万元。

4投资效益评价

4.1投资利润率

按照测算表,2016~2025年总利润为13440万元,年均利润1344万元,投资期总投资有项目投资1800万,总租金200万元,以及设备投入774万元(和骨科按比例分摊后)、年零星维护费50万元,按建筑面积分摊至健康管理中心的总投资为1327.5万元,投资利润率为98.77%。

4.2投资回收期

2016~2025年金流量为利润加上总折旧,总利润13440万元,折旧为1290万元,总现金流量为14730万元,假定折现率为6%,对2016~2025年每年的利润进行折现,测算出2015~2024年年金净流量总现值为9255万元,项目回收期为1.45年。

4.3净现值法

在净现值法下,因为每年现金流量不相等,对2016~2025年每年现金流量进行贴现,测算出租期10内现金流量总现值为10203万元,减去原始投资额553.5万元,净现值为9649万元。

4.4结余率

在第一年投资期因为存在项目的原始投资,根据结余与营业收入的比率,测算出2016年结余率为2.5%(项目投资期投入较大),以后年度通过折旧方式回收原始投资,每年结余率维持在22%左右。

5项目可行性评价

现代化的医院应该配优雅的环境,健康管理中心的搬迁也与医院整体的发展相适应。随着社会的进步,人们对健康管理的投入也在逐步增大,体检市场需求巨大,健康管理中心的搬迁和扩大有助于解决目前的体检瓶颈问题。从财务角度看,投资的盈利能力、投资收益非常可观,回收期短,投资利润率达到98.77%,项目非常值得投资。

作者:王东 李笑青 单位:浙江省台州医院


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