本文作者：袁颂文；王新发；成功正常投稿发表论文到《中国内部审计》2014年01期,引用请注明来源400期刊网！
【摘要】：正内部控制是公司治理的关键环节和经营管理的重要举措,在公司发展壮大的过程中具有举足轻重的作用。为保证公司内部控制的有效性,就需要不断进行内部控制评估,使内部控制能够得到持续改进和优化,以防范公司所面临的各种风险。开展内部控制评估,首先应对公司的控制流程和控制活动做到全面熟悉和了解。过去,由于忽视对公司各个控制领域和风险事件的梳理,对公司业务财务活动的关键控制点不完全掌握,更多依靠评估人员个人的经验和对风险事件的主观理解进
【论文正文预览】：内部控制是公司治理的关键环节和经营管理的重要举措,在公司发展壮大的过程中具有举足轻重的作用。为保证公司内部控制的有效性,就需要不断进行内部控制评估,使内部控制能够得到持续改进和优化,以防范公司所面临的各种风险。开展内部控制评估,首先应对公司的控制流程和控制活
【文章分类号】：F275
【稿件关键词】：内部控制控制矩阵控制领域控制活动控制节点评估人员关键控制点持续改进公司治理控制流程图
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【稿件标题】：【风险评估矩阵图】浅谈如何运用控制矩阵做好内部控制评估
【作者单位】：中国太平洋保险(集团)审计中心;
【发表期刊期数】：《
中国内部审计》2014年01期
【期刊简介】：《中国内部审计》杂志是由中华人民共和国新闻出版总署、正式批准公开发行的优秀期刊，中国内部审计杂志具有正规的双刊号，其中国内统一刊号：CN11-4068/F，国际刊号：ISSN1004-8278。中国内部审计杂志社由中华人民共和国审计署主管、主办，本刊为月刊。自创刊......更多
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